Seit 2009 wird der städtische Haushalt nach den Regeln des Neuen Kommunalen Finanzmanagements geführt. Es besteht aus dem sogenannten Drei-Komponenten-System mit dem Ergebnisplan und der Ergebnisrechnung, dem Finanzplan und der Finanzrechnung und mit der Bilanz. Im Mittelpunkt der Haushaltsplanung steht der Ergebnisplan, mit der periodengerechten Darstellung aller erwarteten Erträge und Aufwendungen.

Als wesentliche Unterscheidung zum kameralen Haushaltsrecht werden nun auch der Werteverzehr des kommunalen Vermögens - also die Abschreibungen - und die Darstellung zukünftiger Verpflichtungen durch die Bildung von Rückstellungen berücksichtigt. Für die Zuordnung zum Haushaltsjahr ist nun nicht mehr der Zeitpunkt der Zahlung entscheidend, sondern der Zeitraum, der dem Ressourcenaufkommen und -verbrauch zuzurechnen ist. Der Rat ermächtigt damit die Verwaltung, die entsprechenden Ressourcen einzusetzen.

Visualisierung der Haushaltsplandaten

Zur Visualisierung der Haushaltsplandaten wurde eine Web-Anwendung erstellt, mit der die Haushaltsplandaten anhand von Grafiken, Diagrammen und Tabellen in übersichtlicher Form zur Verfügung gestellt werden.

Der visuelle Haushaltsplan kann hier aufgerufen werden.

Sie können auswählen, welche Berichtsdaten aus dem Haushaltsplan angezeigt werden sollen.

• Als erstes bestimmen Sie den freigegebenen Bericht und die entsprechende Hierachieebene (Produktbereich, Produktgruppe, Produkt).
• Im zweiten Schritt entscheiden Sie über den jeweiligen Reiter zwischen Ergebnis-, Finanz- oder Investitionshaushalt.
• Die Erträge und Aufwendungen bzw. die Einzahlungen und Auszahlungen werden als Balkendiagramm dargestellt. Sie haben die Möglichkeit die Darstellungsweise auf ein Donut- oder Flächendiagramm umzustellen. Dies geht über einen der Button am rechten Bildrand. Zudem können Sie sich eine seitengenaue Verlinkung zum pdf-Haushalt über den blauen Button anzeigen lassen.
• Unter der jeweiligen grafischen Darstellung erfolgt ein zusätzlicher Ausweis in Tabellenform mit Betrag, Bezeichnung und prozentualem Anteil. Außerdem wird per „Mouse over“ in den Diagrammen die korrespondierende Zeile aus der Tabelle sichtbar.

Nutzen Sie den interaktiven Haushalt um sich einen grafischen Überblick über den aktuellen Haushaltsplan zu machen!